Звіт про роботу департаменту фінансів, бюджет та аудиту Луцької міської ради за 2021 рік
Звіт про роботу департаменту фінансів, бюджету та аудиту Луцької міської ради за 2021 рік
Департамент фінансів, бюджету та аудиту підпорядковується Луцькій міській раді. Департамент є юридичною особою, має самостійний баланс, реєстраційні рахунки в управлінні Державної казначейської служби, печатку, ідентифікаційний код.
У своїй діяльності департамент фінансів, бюджету та аудиту міської ради керується Конституцією України, Бюджетним кодексом України, Податковим кодексом України, законами України, постановами Верховної Ради України, актами Президента України, нормативно-правовими актами Кабінету Міністрів України, Міністерства фінансів України, департаменту фінансів Волинської облдержадміністрації, рішеннями обласної та міської рад, рішеннями виконавчого комітету міської ради, розпорядженнями міського голови, а також Положенням про департамент фінансів, бюджету та аудиту, забезпечує їх виконання в межах компетенції.
Департамент здійснює загальну організацію та управління виконанням бюджету територіальної громади, координує діяльність учасників бюджетного процесу з питань виконання бюджету. Основним завданням департаменту є організація роботи по складанню і виконанню бюджету громади відповідно до вимог Бюджетного кодексу України та чинного законодавства.
В 2021 році посадовими особами департаменту фінансів, бюджету та аудиту проведена наступна робота:
1. Складання прогнозу бюджету Луцької міської територіальної громади на 2022-2024 роки:
- розраховано дохідну та видаткову частини прогнозу бюджету територіальної громади на 2022 – 2024 з урахуванням чинних норм податкового та бюджетного законодавства, макроекономічних показників економічного та соціального розвитку країни на вказані періоди;
- доведено до головних розпорядників коштів бюджету орієнтовні граничні показники видатків бюджету громади на середньостроковий період;
- проведено аналіз пропозицій до прогнозу бюджету, поданих головними розпорядниками коштів за усіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів;
- підготовлено пропозиції щодо включення відповідних видатків до прогнозу бюджету Луцької міської територіальної громади на 2022-2024 роки;
- підготовлено проєкт рішення виконавчого комітету та рішення міської ради щодо прогнозу бюджету Луцької міської територіальної громади на 2022-2024 роки.
2. Складання проєкту бюджету Луцької міської територіальної громади на 2022 рік:
- проведено аналіз бюджетних запитів 13-ти головних розпорядників коштів та розрахунків до них, підготовлені пропозиції щодо включення відповідних видатків до проєкту бюджету Луцької міської територіальної громади;
- підготовлено рішення виконавчого комітету та рішення міської ради щодо проєкту бюджету Луцької міської територіальної громади на 2022 рік;
- підготовлені необхідні матеріали та проведене громадське обговорення проєкту рішення міської ради «Про бюджет Луцької міської територіальної громади на 2022 рік» в режимі онлайн шляхом прямої трансляції на сайті Луцької міської ради (lutskrada.gov.ua).
- підготовлено та доведено до головних розпорядників коштів лімітні довідки про бюджетні призначення;
- складено річний та помісячний розписи доходів і видатків загального та спеціального фондів бюджету громади та направлено розпис в УДКСУ у м. Луцьку;
- підготовлено та доведено до головних розпорядників коштів витяги з річного та помісячного розписів видатків бюджету громади.
3. Робота по виконанню бюджету громади за 2021 рік:
- протягом року за зверненнями головних розпорядників коштів вносились зміни до річного та помісячного розпису бюджету, згідно чого виписано та зареєстровано 1 204 довідок, в тому числі: по доходах – 40, по видатках – 1 164;
- здійснювався постійний облік планових призначень та фактичних надходжень доходів бюджету громади;
- проводилось фінансування видатків бюджету згідно розпоряджень про виділення коштів з рахунків бюджету - 645;
- проводилась аналітична робота по бюджету, а саме:
аналіз стану виконання бюджету по доходах;
аналіз стану виконання бюджету по видатках;
щомісячний аналіз потреби в коштах та стану розрахунків за спожиті енергоносії бюджетними установами;
аналіз потреби в коштах та здійснення фінансування на виплату заробітної плати по головних розпорядниках коштів;
щоденний аналіз фінансування видатків бюджету;
щотижневе зведення потреби в коштах для фінансування;
постійний аналіз зареєстрованих та неоплачених фінансових зобов’язань та залишків на рахунках бюджетних установ;
- аналіз тимчасово вільних коштів загального фонду бюджету;
- здійснювалося перерахування тимчасово вільних коштів на депозитний рахунок,
- підготовлено 21 рішення міської ради про внесення змін до бюджету Луцької міської територіальної громади на 2021 рік;
- підготовлені рішення виконавчого комітету та міської ради щодо виконання бюджету громади за 2020 рік,
- підготовлено рішення міської ради та інформацію про виконання бюджету громади за І квартал, І півріччя та 9 місяців 2021 року, які розміщені на офіційному сайті міської ради;
- на офіційному сайті міської ради щоденно, щотижнево та щомісячно оновлювалась аналітична інформація з питань виконання бюджету за доходами та видатками.
Протягом 2021 року працівниками департаменту опрацьовувались листи, заяви від громадян, листи з департаменту фінансів ВОДА. На виконання робочих планів відділів департаменту, завдань департаменту фінансів ВОДА, з метою підготовки звітів та інформацій Міністерству фінансів України, а також на виконання розпоряджень ОДА та виконавчого комітету готувались інформації.
4. Проведення перевірок:
Департаментом фінансів, бюджету та аудиту проведено перевірки отриманих від розпорядників коштів індивідуальних кошторисів щодо відповідності встановленим бюджетним призначенням, правильності їх складання та затвердження.
Проведено опрацювання, аналіз і погодження проєктів паспортів бюджетних програм на 2021 рік, наданих головними розпорядниками коштів бюджету громади у рамках програмно-цільового методу бюджетування.
Працівниками департаменту проведено перевірки використання бюджетних коштів установами, що фінансуються з бюджету громади:
- перевірка використання коштів субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за 2018-2020 роки;
- перевірка фінансово-господарської діяльності комунального закладу «Палац культури міста Луцька» за 2020 рік та І півріччя 2021 року;
- перевірка фінансово-господарської діяльності комунального підприємства «Луцьке електротехнічне підприємство – Луцьксвітло» за 2020 рік та січень-травень 2021 року;
5. Здійснення запозичень:
28 грудня 2020 року з Північною екологічною фінансовою корпорацією НЕФКО та Луцькою міською радою укладено Кредитний договір на 1 600,0 тис. євро. У грудні 2021 року було отримано 1-й транш у сумі 207,0 тис. євро.
Мета запозичення – фінансування впровадження заходів інвестиційного проєкту «Підвищення енергоефективності та надійності системи водопостачання та водовідведення м. Луцька»
28 грудня 2018 року укладено угоду про передачу коштів позики №13010-05/252 між Міністерством фінансів України, Міністерством інфраструктури України та Луцькою міською радою, згідно якої Мінфін, у співпраці з Мінінфраструктури, надає Луцькій міській раді позику у розмірі до 4 360 000 євро (наказ від 11.10.2018 №819). Мета проєкту – комплексне вирішення проблеми пасажирських перевезень, задоволення потреби лучан у якісному, сучасному, комфортному громадському транспорті, розвантаження центральної частини міста від надлишку автобусів, зменшення заторів, істотне поліпшення екологічної ситуації в місті, скорочення викидів СО2. Луцькою міською радою отримано кошти в сумі 4 143,0 тис. євро. Місто отримало вже 12 тролейбусів.
В 2018 році укладено кредитний договір між Північною Екологічною Фінансовою Корпорацією (НЕФКО) та Луцькою міською радою в сумі 5 000,0 тис. євро. Мета проєкту – фінансування впровадження заходів, які спрямовані на скорочення обсягів споживання теплової і електричної енергії та зниження бюджетних видатків на забезпечення закладів бюджетної сфери енергоносіями.. Станом на 01.01.2022 року отримано 5 000,0 тис. євро, що становить 156 384,2 тис. грн.
6. Робота, пов’язана з наданням місцевих гарантій для забезпечення виконання боргових зобов’язань суб’єктів господарювання – комунальних підприємств міста:
Департамент фінансів, бюджету та аудиту Луцької міської ради є відповідальним за роботу, пов’язану з наданням місцевих гарантій для забезпечення виконання боргових зобов’язань суб’єктів господарювання – комунальних підприємств міста, які здійснюють реалізацію інвестиційних проєктів за рахунок кредитних коштів міжнародних фінансових організацій.
Державне комунальне підприємство «Луцьктепло» у співпраці з Європейським банком реконструкції та розвитку реалізовує проєкт «Реконструкція та модернізація системи централізованого теплопостачання міста Луцька». Обсяг та валюта кредиту - 10 000,0 тис. євро, у т.ч. 7 000,0 тис. євро – за рахунок ресурсів ЄБРР, 3 000,0 тис. євро – за рахунок ресурсів Спеціального Фонду ФЧІ. Станом на 01.01.2022 отримано 6 322,6 тис. євро.
З метою покращення якості та надійності у наданні комунальних послуг, розвитку та удосконалення водопровідних, каналізаційних та теплоенергетичних систем, впровадження нових енергозберігаючих технологій, а також реалізації проєкту за рахунок коштів міжнародного банку міською радою прийнято рішення, відповідно до якого Луцька міська рада виступає гарантом виконання зобов’язань, що виникають у рамках виконання кредитних угод. Договір гарантії, відшкодування та підтримки проекту від 24 жовтня 2014 року.
7. Робота по управлінню залишками коштів бюджету шляхом розміщення тимчасово вільних коштів бюджету на депозитних
рахунках в установі банку
Для забезпечення у 2021 році ефективного управління залишками коштів бюджету громади, департаментом фінансів, бюджету та аудиту забезпечено проведення конкурсу з визначення установи банку для розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Луцької міської територіальної громади на депозитних рахунках у 2021році, за результатами якого визначено переможця — АТ “Укрексімбанк” з процентною ставкою за вкладом 6% річних. Від розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Луцької міської територіальної громади до загального фонду бюджету залучено 3 765,3 тис. грн.