Звіт про роботу департаменту фінансів, бюджету та аудиту Луцької міської ради за 2022 рік
Департамент фінансів, бюджету та аудиту підпорядковується Луцькій міській раді. Департамент є юридичною особою, має самостійний баланс, реєстраційні рахунки в управлінні Державної казначейської служби, печатку, ідентифікаційний код.
У своїй діяльності департамент фінансів, бюджету та аудиту міської ради керується Конституцією України, Бюджетним кодексом України, Податковим кодексом України, законами України, постановами Верховної Ради України, актами Президента України, нормативно-правовими актами Кабінету Міністрів України, Міністерства фінансів України, департаменту фінансів Волинської облдержадміністрації, рішеннями обласної та міської рад, рішеннями виконавчого комітету міської ради, розпорядженнями міського голови, а також Положенням про департамент фінансів, бюджету та аудиту, забезпечує їх виконання в межах компетенції.
Департамент здійснює загальну організацію та управління виконанням бюджету територіальної громади, координує діяльність учасників бюджетного процесу з питань виконання бюджету. Основним завданням департаменту є організація роботи по складанню і виконанню бюджету громади відповідно до вимог Бюджетного кодексу України та чинного законодавства.
В 2022 році посадовими особами департаменту фінансів, бюджету та аудиту проведена наступна робота:
1. Складання проєкту бюджету Луцької міської територіальної громади на 2023 рік:
- проведено аналіз бюджетних запитів 13-ти головних розпорядників коштів та розрахунків до них, підготовлені пропозиції щодо включення відповідних видатків до проєкту бюджету Луцької міської територіальної громади;
- підготовлено рішення виконавчого комітету та рішення міської ради щодо проєкту бюджету Луцької міської територіальної громади на 2023 рік;
- підготовлені необхідні матеріали та проведене громадське обговорення проєкту рішення міської ради «Про бюджет Луцької міської територіальної громади на 2023 рік» в режимі онлайн шляхом прямої трансляції на сайті Луцької міської ради (lutskrada.gov.ua).
- підготовлено та доведено до головних розпорядників коштів лімітні довідки про бюджетні призначення;
- складено річний та помісячний розписи доходів і видатків загального та спеціального фондів бюджету громади та направлено розпис в УДКСУ у м. Луцьку;
- підготовлено та доведено до головних розпорядників коштів витяги з річного та помісячного розписів видатків бюджету громади.
2. Робота по виконанню бюджету громади за 2022 рік:
- протягом року за зверненнями головних розпорядників коштів вносились зміни до річного та помісячного розпису бюджету, згідно чого виписано та зареєстровано 757 довідок, в тому числі по доходах – 74, по видатках – 683;
- здійснювався постійний облік планових призначень та фактичних надходжень доходів бюджету громади;
- проводилось фінансування видатків бюджету згідно розпоряджень про виділення коштів з рахунків бюджету - 478;
- проводилась аналітична робота по бюджету, а саме:
аналіз стану виконання бюджету по доходах;
аналіз стану виконання бюджету по видатках;
щомісячний аналіз потреби в коштах та стану розрахунків за спожиті енергоносії бюджетними установами;
аналіз потреби в коштах та здійснення фінансування на виплату заробітної плати по головних розпорядниках коштів;
щоденний аналіз фінансування видатків бюджету;
щотижневе зведення потреби в коштах для фінансування;
постійний аналіз зареєстрованих та неоплачених фінансових зобов’язань та залишків на рахунках бюджетних установ;
- аналіз тимчасово вільних коштів загального фонду бюджету;
- здійснювалося перерахування тимчасово вільних коштів на депозитний рахунок,
- підготовлено 14 рішень міської ради про внесення змін до бюджету Луцької міської територіальної громади на 2022 рік;
- підготовлено 18 рішень виконавчого комітету про внесення змін/про перерозподіл видатків до бюджету Луцької міської територіальної громади на 2022 рік;
- підготовлені рішення виконавчого комітету та міської ради щодо виконання бюджету громади за 2021 рік, які розміщені на офіційному сайті міської ради,
- підготовлено рішення міської ради та інформацію про виконання бюджету громади за І квартал, І півріччя та 9 місяців 2022 року.
Відповідно до електронного обміну інформацією між Міністерством фінансів України та учасниками бюджетного процесу на місцевому рівні, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.08.2021 № 488 «Про затвердження Порядку обміну інформацією між Міністерством фінансів України та учасниками бюджетного процесу на місцевому рівні надавалася інформація через відкритий програмний інтерфейс (API) Інформаційно-аналітичної системи «LOGIKA»
З метою інформування мешканців громади та з метою ведення прозорої діяльності на сайті Луцької міської ради розміщується інформація щодо виконання бюджету громади у розділі «Бюджет». У період воєнного стану відповідно до постанови Кабінету Міністрів України “Деякі питання формування та виконання місцевих бюджетів у період воєнного стану” від 11 березня 2022 року № 252 управління коштами місцевих бюджетів здійснюється без оприлюднення нормативно-правових актів та інших документів, які застосовуються під час бюджетного процесу.
Протягом 2022 року працівниками департаменту опрацьовувались листи, заяви від громадян, листи з департаменту фінансів ВОДА. На виконання завдань департаменту фінансів ВОДА, з метою підготовки звітів та інформацій Міністерству фінансів України, а також на виконання розпоряджень ОДА та виконавчого комітету готувались інформації.
3. Проведення перевірок:
Проведено опрацювання, аналіз і погодження проєктів паспортів бюджетних програм на 2022 рік, наданих головними розпорядниками коштів бюджету громади у рамках програмно-цільового методу бюджетування.
Проведено аналіз проєктів штатних розписів комунальних підприємств Луцької міської ради: КП «Луцькреклама», КП «Ласка», КП «Стадіон Авангард», КП «Луцьке підприємство електротранспорту» та КП «Луцький зоопарк».
Проведено аналіз та звірка періодів виникнення заборгованості по сплаті ЄСВ та ПДФО КП «Луцьке підприємство електротранспорту».
Працівниками департаменту проведено перевірки використання бюджетних коштів установами, що фінансуються з бюджету громади:
- у централізованій бухгалтерії департаменту освіти Луцької міської ради перевірка результатів фактів, викладених у колективному зверненні від 03.10.2022 № БП-2664;
- аудит фінансово-господарської діяльності КП «Луцька міська клінічна стоматологічна поліклініка»
4. Робота по управлінню залишками коштів бюджету шляхом розміщення тимчасово вільних коштів бюджету на депозитних рахунках в установі банку
Для забезпечення у 2022 році ефективного управління залишками коштів бюджету громади, департаментом фінансів, бюджету та аудиту забезпечено проведення конкурсу з визначення установи банку для розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Луцької міської територіальної громади на депозитних рахунках у 2022 році, за результатами якого визначено переможця — АТ “Укрексімбанк” з процентною ставкою за вкладом 6,85% річних. Від розміщення тимчасово вільних коштів бюджету Луцької міської територіальної громади до загального фонду бюджету залучено 9 178,9 тис. грн.