Звіт про роботу департаменту фінансів, бюджету та аудиту за 2024 рік
Департамент фінансів, бюджету та аудиту підпорядковується Луцькій міській раді. Департамент є юридичною особою, має самостійний баланс, реєстраційні рахунки в управлінні Державної казначейської служби, печатку, ідентифікаційний код.
У своїй діяльності департамент фінансів, бюджету та аудиту міської ради керується Конституцією України, Бюджетним кодексом України, Податковим кодексом України, законами України, постановами Верховної Ради України, актами Президента України, нормативно-правовими актами Кабінету Міністрів України, Міністерства фінансів України, департаменту фінансів Волинської облдержадміністрації, рішеннями обласної та міської рад, рішеннями виконавчого комітету міської ради, розпорядженнями та наказами Волинської обласної військової адміністрації, розпорядженнями міського голови, а також Положенням про департамент фінансів, бюджету та аудиту, забезпечує їх виконання в межах компетенції.
Департамент здійснює загальну організацію та управління виконанням бюджету територіальної громади, координує діяльність учасників бюджетного процесу з питань виконання бюджету. Основним завданням департаменту є організація роботи по складанню і виконанню бюджету територіальної громади відповідно до вимог Бюджетного кодексу України та чинного законодавства.
В 2024 році посадовими особами департаменту фінансів, бюджету та аудиту проведена наступна робота:
1. Складання проєкту бюджету Луцької міської територіальної громади на 2025 рік:
- проведено аналіз бюджетних запитів 13-ти головних розпорядників коштів та розрахунків до них, підготовлені пропозиції щодо включення відповідних видатків до проєкту бюджету Луцької міської територіальної громади;
- підготовлено рішення виконавчого комітету та рішення міської ради щодо проєкту бюджету Луцької міської територіальної громади на 2025 рік;
- підготовлені необхідні матеріали та проведено консультації з громадськістю з розгляду проєкту рішення міської ради «Про бюджет Луцької міської територіальної громади на 2025 рік»;
2. Робота по виконанню бюджету громади за 2024 рік:
- протягом року за зверненнями головних розпорядників коштів вносились зміни до річного та помісячного розпису бюджету, згідно чого виписано та зареєстровано 862 довідки, в тому числі по доходах – 20, по видатках – 842;
- здійснювався постійний облік планових призначень та фактичних надходжень доходів бюджету;
- проводилось фінансування видатків бюджету згідно розпоряджень про виділення коштів з рахунків бюджету - 704;
- проводилась аналітична робота по бюджету, зокрема:
аналіз стану виконання бюджету по доходах;
аналіз стану виконання бюджету по видатках;
аналіз потреби в коштах та здійснення фінансування на оплату за енергоносії по головних розпорядниках коштів;
щотижневе зведення потреби в коштах для фінансування;
аналіз зареєстрованих та неоплачених фінансових зобов’язань та залишків на рахунках бюджетних установ;
- підготовлено 13 рішень міської ради про внесення змін до бюджету Луцької міської територіальної громади на 2024 рік;
- підготовлено 7 рішень виконавчого комітету про внесення змін/про перерозподіл видатків до бюджету Луцької міської територіальної громади на 2024 рік;
- підготовлені рішення виконавчого комітету та міської ради щодо виконання бюджету громади за 2023 рік, які розміщені на офіційному сайті міської ради,
- підготовлено рішення міської ради та інформацію про виконання бюджету громади за І квартал, І півріччя та 9 місяців 2024 року.
Відповідно до електронного обміну інформацією між Міністерством фінансів України та учасниками бюджетного процесу на місцевому рівні, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.08.2021 № 488 «Про затвердження Порядку обміну інформацією між Міністерством фінансів України та учасниками бюджетного процесу на місцевому рівні надавалася інформація через відкритий програмний інтерфейс (API) Інформаційно-аналітичної системи «LOGIKA»
З метою інформування мешканців громади та з метою ведення прозорої діяльності на сайті Луцької міської ради розміщується інформація щодо виконання бюджету громади у розділі «Бюджет».
Протягом 2024 року працівниками департаменту опрацьовувались листи, заяви від громадян, листи департаменту фінансів ВОДА. На виконання завдань департаменту фінансів ВОДА, з метою підготовки звітів та інформацій Міністерству фінансів України, а також на виконання розпоряджень ОДА та виконавчого комітету готувались інформації.
4. Проведення перевірок:
Проведено опрацювання, аналіз і погодження проєктів паспортів бюджетних програм на 2024 рік, наданих головними розпорядниками коштів бюджету громади у рамках програмно-цільового методу бюджетування.
Проаналізовані проєкти штатних розписів комунальних підприємств Луцької міської ради: КП «Луцькреклама», КП «Ласка», КП «Стадіон Авангард», КП «Луцьке підприємство електротранспорту» та КП «Луцький зоопарк».
Працівниками департаменту в складі робочої групи проведена перевірка фінансово-господарської діяльності Луцького спеціалізованого комбінату комунально-побутового обслуговування за 2023 рік, І квартал 2024 року.
Протягом року проводився аналіз колективних договорів комунальних підприємств, установ, організацій щодо розмірів встановлених премій, надбавок, заохочень, компенсаційних виплат.
5. Здійснення запозичень:
У 2024 році продовжується реалізація проєкту «Оновлення інфраструктури електротранспорту м. Луцька» відповідно до угоди про передачу коштів позики від 28 грудня 2018 року.
Мета проєкту – комплексне вирішення проблеми пасажирських перевезень, задоволення потреби лучан у якісному, сучасному, комфортному громадському транспорті, розвантаження центральної частини міста від надлишку автобусів, зменшення заторів, істотне поліпшення екологічної ситуації в місті, скорочення викидів СО2.
До бюджету залучено 144 547,2 тис. грн кредитних коштів, з них у 2024 році – 5 494,4 тис. грн. В 2024 році було здійснено платежі з обслуговування боргу в сумі 2 765,4 тис. грн.
Для впровадження проєкту «Реалізація інфраструктурних проєктів у сфері водопостачання та водовідведення», метою якого є відновлення якісних характеристик роботи очисних споруд каналізації та забезпечення сталої роботи каналізаційного колектора, зниження його аварійності для недопущення екологічної катастрофи, забезпечення відповідності якості питної води санітарно-гігієнічним нормам, було підписано кредитні договори 28.12.2023 № 23-30KN0006, № 23-30KN0007 на суму 10 000,0 тис. євро. До бюджету територіальної громади залучено 317 034,1 тис. грн. Впродовж 2024 року було здійснено платежі з обслуговування боргу в сумі 3 116,9 тис. грн та погашення тіла кредиту в сумі 19 223,6 тис. грн.
6. Робота, пов’язана з наданням місцевих гарантій для забезпечення виконання боргових зобов’язань суб’єктів господарювання – комунальних підприємств міста:
Департамент фінансів, бюджету та аудиту Луцької міської ради є відповідальним за роботу, пов’язану з наданням місцевих гарантій для забезпечення виконання боргових зобов’язань суб’єктів господарювання – комунальних підприємств міста, які здійснюють реалізацію інвестиційних проєктів за рахунок кредитних коштів міжнародних фінансових організацій.
Державне комунальне підприємство «Луцьктепло», у співпраці з Європейським банком реконструкції та розвитку, реалізовує проєкт «Реконструкція та модернізація системи централізованого теплопостачання міста Луцька». Метою проєкту є покращення якості та надійності у наданні комунальних послуг, розвитку та удосконалення водопровідних, каналізаційних та теплоенергетичних систем, впровадження нових енергозберігаючих технологій. Обсяг та валюта кредиту – 10 000,0 тис. євро. Отримано 10 000,0 тис. євро. В 2024 році з бюджету на виконання умов кредитного договору профінансовано 15 693,5 тис. грн.
Для реалізації проєкту «Комплексна модернізація систем водопостачання та водовідведення м. Луцьк» Луцька міська рада надала місцеву гарантію Міністерству фінансів України для виконання умов угоди про передачу коштів позики. Договір гарантії від 01.12.2022.
Метою проєкту є створення умов, що сприятимуть сталому функціонуванню підприємства, зменшення негативного екологічного впливу від діяльності КП «Луцькводоканал» на стан довкілля, підвищення якості послуг з централізованого водопостачання та водовідведення для споживачів, підвищення надійності роботи системи централізованого водопостачання, водовідведення у м. Луцьку та покращення фінансового та технічного стану комунального підприємства шляхом оновлення основного виробничого обладнання й мереж із використанням сучасних енергоефективних технологічних рішень.
Обсяг та валюта кредиту – 11 607,5 тис. євро. Отримано 1 701,4 тис. євро.
У червні 2024 року надано місцеву гарантію для забезпечення виконання боргових зобов’язань ДКП «Луцьктепло» за кредитом, що залучається з Європейського банку реконструкції та розвитку для реалізації інвестиційного проєкту «Проєкт модернізації системи централізованого теплопостачання (друга фаза) у м. Луцьк в рамках програми RLF», метою якого є покращення якості надання послуг з теплопостачання, підвищення енергоефективності та стійкості централізованої системи теплопостачання в м. Луцьку. Обсяг та валюта кредиту — 10 500,0 тис. євро.